獨立董事及監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形
獨立董事及監察人與內部稽核主管之溝通
(1) 定期性：
每月以電子郵件方式呈送已完成之「稽核報告」予各獨立董事及監察人查閱，若有疑問或指示，則以電子郵件或電話方式向稽核主管詢問或告知辦理。每季於董事會議召開後，召開獨立董事及監察人與內部稽核主管之單獨會議，會議中呈報前一季度「內部稽核執行情形」，其內容包含本公司稽核業務辦理情形、稽核發現及異常事項改善情形；當季度查核項目預計查核方式報告。
每季於董事會議召開前後，呈報前一季度「內部稽核執行情形」，其內容包含本公司稽核業務辦理情形、稽核發現及異常事項改善情形。
(2) 非定期性：
平時利用電話、電子郵件或會議等方式，進行與獨立董事及監察人之單獨溝通，溝通如何提升公司稽核價值及增進公司營運效率及效果，若發現有重大違規情事，即依法通知獨立董事及監察人。本公司內部稽核主管與各獨立董事及監察人之溝通管道多元且順暢。
獨立董事與會計師之溝通
獨立董事與會計師之溝通主要透過年度查核會議、年度查核完成會議或電話會議等方式，進行與獨立董事之單獨溝通，並每年至少一次召開獨立董事與會計師之單獨會議，溝通會計議題與財報內容。
最近年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
| 日期 | 溝通重點 | 處理執行結果 |
| 2023/03/24 與獨立董事溝通會議 |
2022年第四季稽核計畫執行狀況。 2023年第一季內部稽核工作計畫。 |
無異議 |
| 2023/05/12 與獨立董事溝通會議 |
2023年第一季稽核計畫執行狀況。 2023年第二季內部稽核工作計畫。 |
無異議 |
| 2023/08/11 與獨立董事溝通會議 |
2023年第二季稽核計畫執行狀況。 2023年第三季內部稽核工作計畫。 |
無異議 |
| 2023/11/13 與獨立董事溝通會議 |
2023年第三季稽核計畫執行狀況。 2023年第四季內部稽核工作計畫。 『財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點』最新法令內容介紹。 |
無異議 |
最近年度獨立董事與會計師溝通情形摘要
| 日期 | 溝通重點 | 處理執行結果 |
| 2023.12.22 與獨立董事溝通會議 |
年度查核規劃及重大法規更新。 | 無異議 |
落實誠信經營政策之具體情形
本公司已訂定經董事會通過之「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，並於規章中明定誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾，董事會及經營團隊均深刻體認其重要性，以建立良好商業運作及誠信企業文化標竿，戮力朝目標邁進。
本公司已於2021年針對董事、監察人及經理人，舉辦與誠信經營議題相關教育訓練「從新冠病毒看因應世界不永續風險的商業策略與公司治理」，授課人數16人，課程時數3小時，另若相關法規更新時，亦將適時提供予董事、監察人、經理人及受僱人。