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獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

● 獨立董事與內部稽核主管之溝通

(1) 定期性:

每月以電子郵件方式呈送已完成之「稽核報告」予各獨立董事查閱,若有疑問或指示,則以電子郵件或電話方式向稽核主管詢問或告知辦理。

每季於董事會議召開前後,呈報前一季度「內部稽核執行情形」,其內容包含本公司稽核業務辦理情形、稽核發現及異常事項改善情形。

(2) 非定期性:

平時利用電話、電子郵件或會議等方式,溝通如何提升公司稽核價值及增進公司營運效率及效果,若發現有重大違規情事,即依法通知獨立董事。本公司內部稽核主管與各獨立董事之溝通管道多元且順暢。

● 獨立董事與會計師之溝通

經詢問安侯建業會計師事務所,獨立董事與會計師之溝通主要透過年度查核會議、年度查核完成會議或電話會議等方式,溝通會計議題與財報內容。


2020年獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

日期 溝通重點 處理執行結果
2020/03/12
與獨立董事及監察人溝通會議
1. 2019年第四季稽核計畫執行狀況。
2. 2020年第一季內部稽核工作計畫。
無異議
2019/05/14
與獨立董事及監察人溝通會議
1. 2020年第一季稽核計畫執行狀況。
2. 2020年第二季內部稽核工作計畫。
無異議
2020/09/17
與獨立董事及監察人溝通會議
1. 2020年第二季稽核計畫執行狀況。
2. 2020年第三季內部稽核工作計畫。
無異議
2020/12/17
與獨立董事及監察人溝通會議
1. 2020年第三季稽核計畫執行狀況。
2. 2020年第四季內部稽核工作計畫。
無異議

落實禁止內線交易之具體情形

依據「防範內線交易管理作業程序」,本公司每年至少一次提醒董事、監察人、經理人及受僱人注意相關法令及主管機關之規定內容。並對新任董事、監察人、經理人及受僱人應適時提供教育宣導。

2020年本公司已於5月20日針對董事、監察人及經理人進行「防範內線交易」教育訓練宣導,並於新人教育訓練時進行相關宣導,提醒董事、監察人、經理人及受僱人注意相關法令及主管機關之規定,且若相關法規更新時,也將適時提供予董事、監察人、經理人及受僱人。


落實誠信經營政策之具體情形

本公司已訂定經董事會通過之「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」,並於規章中明定誠信經營之政策、作法,以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾,董事會及經營團隊均深刻體認其重要性,以建立良好商業運作及誠信企業文化標竿,戮力朝目標邁進。

本公司已於2020年針對董事、監察人及經理人,舉辦與誠信經營議題相關教育訓練「企業風險管理及法遵議題風險管理實務」,授課人數14人,課程時數3小時,且若相關法規更新時,也將適時提供予董事、監察人、經理人及受僱人。


內部稽核人員任免

本公司於「公司治理守則」中訂定,本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬宜提報董事會或由稽核主管簽報董事長核定,且內部稽核主管之任免應提董事會決議通過。相關辦法已揭露於本公司官網重要內規專區中。